家庭记账是什么
时间:2024-01-06 08:33:13 栏目:学习方法
家庭记账,指的是家庭通过设立电子或书面账本,记录日常收入以及花费支出的行为。
家庭记账需要注意的要素如下:
1、家庭记账必须及时、连续、准确。每个家庭每天都会涉及到花费支出,所以家庭记账必须保证其及时性、连续性以及准确性,通过及时准确记录家庭的收入以及花费支出,家庭账本的数据体现才会具有可靠性;
2、家庭记账需要区分记账账户、记账的类目。家庭花费支出方向不尽相同,应当对支出的项目进行分类,以便于家庭成员日后对家庭账本翻看查阅。
家庭记账的完整流程
之前我们简单了解了会计的一些基本概念以及企业会计的基本流程。把企业的记账方式作为一个参照,根据家庭(个人)的实际情况,通过简化我们可以得到一个家庭的记账流程和方法。家庭记账的流程分为三步,第一步日记账,主要就是记录我们日常的消费情况。第二步分类账,基于日记账我们可以通过分类合并支出明细得到分类账。第三部就制作财务报表,基于我们的分类账,按照财务报表的制作原则就可以得到报表,知道家庭的财务状况。建立明确的家庭记账流程,就会非常清楚记账的步骤,就不会乱,一步一步就可以得到结果,大大降低了制作财务报表的难度,提高了准确性。
第一步进行日记账,要求记录我们每天发生的所有交易,交易分为两大类就是收入和支出。首先看收入,这里的收入指的是劳动性的收入,也就是李笑来说的通过出卖自己的时间所获的收入,而通过投资获得的资产增值,这部分我们不作为收入来处理。因此我们这里所说的收入仅仅限于通过售卖自己的时间获得的报酬,例如工资奖金,稿费等,因为这部分相频率很低同时也比较固定,所以一般我们就不单独建立进行记录。我们要记录的主要在于支出,因为我们日常的开销其实都是支出。我们把家庭的支出分为两大类,一类就是消费性的支出,另一类就是投资性的支出。消费性的支出就是为了维持个人或者家庭的生活,娱乐,教育,医疗以及个人社交的支出,这部分支出不会直接带来财务上的增值。投资性的支出主要包含,以钱生钱为目的的支出,例如购买股票,基金和投资性房屋等等;财产性的支出,例如汽车,资助房屋等;为了规避风险的支出,主要是人身保险和财产保险。
因为家庭记账采用的是单式记账,为了便于我们后面制作财务报表,对于支出我们还需要记录清楚来源,也就是我们是使用现金,储蓄卡,信用卡,支付宝,微信钱包等其他的支付手段。对于日常的支出要记录这么详细太过复杂,因此我们需要做简化以便更适合家庭使用。我们把所有的支付手段分为两大类,第一类称作现金类支付,对应的就是现金账户,包含手头的现金,支付宝账户,微信钱包,和银行储蓄卡账户等,这类账户中实际是有资金的,这些自己都是来自于与你的收入或者你的资产变现。第二类称作信用类支付,对应的就是信用类账户,这类账户包含银行信用卡,蚂蚁花呗,蚂蚁借呗,京东白条等,你之所以能够使用这类支付手段是基于你的个人信用,也就是通过信用创造出了购买力,而这部分购买力你是需要在未来使用你的资产来进行偿付的,因此这部分相当于你的负债。通过这种简化,就可以把家庭或者个人的所有支付手段分为两类,而现在我们大量的采用的是信用类支付,因此如果我们的交易是通过现金账户支付的,那么只需要对这类账户做出标记即可,这样我们就可以完全区分出两种支出的来源。
第二步根据日记账建立分类账。我们对消费类支出和投资类支出进行分类和加总,制作分类总账。对于消费类支出,我们首先要做分类,我把在日记账中的记录项称为孙类,在建立分类账时进行归类加总,这样便于后面的分析,例如我在日记账中的“打车”项为就是孙类,在分类账中把同一个月的“打车”费用加总,然后归类到“短途出行”这个子类,这个子类下还有“租车”,“公交”等孙类,最后把相关的子类加总得到“行”这个与所有出行相关的父类。通过这种父类、子类、孙类三级分类方式可以很好的汇总自己的销售支出数据,同时为后面做分析和预算提供了基础。
具体怎么分因人而异,我根据我自己的情况把所有子类最终分为九大类,分别是衣、食、住、用、行、娱乐、医疗、教育和保险。对于投资类支出也是类似的,先根据日记账把相同的子类进行合并加总,例如同一个月里你分五次购买了A基金,那么就把A基金所有的购买份额加总。接着可以根据自己的情况定义自己的父类,将子类归集到不同的父类下面,这也是因人而异的。例如我是把所有的投资都归结为资本证券,P2P理财,区块链资产和房产投资这四类。
第三步就是制作财务报表。有一点先要做一下说明,我们提到过根据收入和支出的确认标准不一样,可以分为收付实现制和权责发生制。收付实现制就是以收到现金或者支出现金为标准来确认收入的实现和费用的发生,而且权责发生制是以权力和责任的发生确认收入的实现和费用的发生。因此我们采用的支出记录方式实际上是按照权责发生制的原则,当然对于大部分人的收入来说可以认为通过权责发生制和收付实现制是一致的,因此我们可以认为我们的日记账都是按照权责发生制来记录的,因此按照这些记录我们只做的财务报表就应该符合按照权责发生制原则。接下来我们只需要将第二部得到的父类按分别列在收入和支出的大类低下,然后求出差额及净收入,我们就得到了收入支出表。
这里需要说明一点,在按照权责发生制制作的收入支出表上,支出部分只包含消费类支出和自住购房贷款和车贷。通过权责发生制原则得到的收入和支出表能够很好的让我们了解在一个完整的自然月里,我们的收入和支出情况,虽然有些支出实际还只是负债,并没有实际现金的支出。我们可以根据得到的净收入了解我们的财务情况,我们每个月通过出售自己的时间得到的收入,在扣除维持正常生活后的支出后是否有剩余,有多少剩余可以用来进行投资来加速我们财富的积累,这也是为什么在计算时我们把除了自住房和车贷外的投资类支出都排除在外的原因。要明白通过这张收入支出表所计算的净收入,并不是我们月底实际现金类账户的余额,我们不能把它作为安排接下来一个月支出的依据,那我们应该怎么办呢?
我们通过按照收付实现制原则来制作收入支出和资产负债表,来解决这个问题。对于收入来说两种原则得到的结果是一致的,因此我们只要关注支出就可以,所有的支出来源要么是现金类账户,要么是信用类账户,按照收付实现制的原则从现金类账户进行的支出应该被确认,而通过信用类账户的支出不应该确认,因此在收付实现制的收入支出表上,支出只包含使用现金类账户的支出,不论这种支出是消费类的支出还是投资类的支出。但是这个支出还要加上一类就是信贷还款,也就是之前通过信用类账户产生的负债,因为每个月需要用现金进行偿付,因此按照收付实现制这部分也需要得到确认。这样得到的结余如果是正的,那么就意味着你赞了一笔钱,不论这笔前是在银行账户上,还是你手里的现金,这部分资金我们就认为是在现金类账户上,这是你的一部分资产。如果结余是负的那就说明你的当月收入不足以覆盖你当月的现金支出,一部分现金你是通过变卖资产获得的。你可以通过计算资产的变化得到一个数值,理论上这个数值应该和你的收入支出表中的余额是一致的,但是因为记账肯定是有错误的情况,因此这两个数值可能不完全一致,但是只要这两个数值比较接近,就可以认为你的账务记录应该是对的。
以上介绍了根据两种原则得到的收入支出表,接下来我们要制作资产负债表。我们把资产负债表和收付实现制的收入支出表做到一起,这样便于我们比较。资产下面的账户可以根据自己对于资产的理解进行分类,但是要保持和投资类支出账户一致。例如我定义的资产账户包含资本证券,P2P理财,区块链资产,现金类账户,房产和汽车。房产和汽车可认为是固定资产,其余的可认为是流动资产。负债账户可分为信用类账户和现金借款账户,其中现金类借款账户包含的交易有向亲戚朋友借来的钱,还有通过蚂蚁借呗等借款平台,甚至信用卡提现借来的钱,这部分负债我们都成为短期负债,对于家庭来说长期负债一般就是车贷和房贷。收入支出表得到的净收入就积累为资产负债表上的资产,这样就把两个表联系起来了。
家庭记账的家庭记账的作用
记账是家庭理财的基础,对家庭财务活动和财务过程进行监测和控制,收集理财活动的基础数据,为以后需要的各种报告提供基础信息。如果没有这些数据,像设定财务目标、拟定策略、编列预算、执行预算、分析成果等理财行为,都无法进行。
从每天的记账开始,把自己的财务状况数字化、表格化,不仅可轻松了解家庭财务状况,更可替未来规划做好准备。 简单的说,记帐是理财的第一步。
家庭记账可掌握个人或家庭收支情况,合理规划消费和投资
收支财务状况是达成理财目标的基础。如何了解自己的财务状况呢?记账是个好办法。了解自己的财务状况,方便进行各种财务决策。不管是购买大件的商品,以分期付款的方式进行消费,或者是进行各项投资计划,掌握自己目前的收支财务状况都是一个基础。
记账最直接的作用就是摸清收入、支出的具体情况。看看自己到底挣了多少钱,花了多少钱,钱都花在什么地方。还可以知道维持正常的日常生活需要多少钱,剩下的钱可以考虑进行消费和投资。逐笔记录自己的每一笔收入和支出,并在每个月底做一次汇总,久而久之,就对自己的财务状况了如指掌了。
比如说,房贷每月还款额多少是合理的,是需要通过了解自己每月能有多少结余而定。如果每月挣5000元,你觉得还2000元房贷不成问题,但是记账之后也许会发现自己每月只能存下1000元。所以搞明白这些才有可能谈理财、谈投资,才能对今后的消费、投资做出合理的规划。 俗语说“开源节流”,怎样把花销控制在最合理的水平,也是理财中很重要的一部分。记账还能对自己的支出作出分析,了解哪些支出是必需的,哪些支出是可有可无的,从而更合理地安排支出。帮助我们控制支出、精明消费,提高我们的收支结余,为我们投资理财提供足够的资金。
“月光族”并不全是挣钱少不够花,往往是不能理性消费。当记录清楚了自己的钱花在哪里时,我们就能够分析出自己所花的那些钱是否值得,从而减少非理性的消费。掌握家庭的日常收支状况,能够有助于成为一个理智的消费者。 家庭记账中的第二个步骤,也是个人记账中最大的门道,是将每月收支进行细化分类。一些刚成家或刚开始记账的人不知道记哪些内容,有的则没有归类,纯粹是“流水账”一本。记这样的账,用途不大。要使家中的收支一目了然,易于分析,还得要分门别类地记账。
一般来讲,家庭记账中,应把收入分为:工资(包括全家的基本工资、各种补贴等),一般指具有固定性的收入;奖金,此项收入一般在家庭中变动性较大;利息及投资收益(家庭到期的存款所得利息,股息,基金分红,股票买卖收益等);其它,这项属于数目不大,偶然性的收入,如稿费、竞赛奖励等。
支出不妨也设四个明细项目:生活费(包括家庭的柴米油盐及房租、物业费、水电费、电话费等日常费用);衣着(家庭购买服装或购买布料及加工的费用);储蓄(收支结余中用于增加存款,购买基金、股票的部分)。其它(反映家庭生活中不很必要、不经常性的消费等等)。各个家庭也可根据自己的“家情”对项目作相应调整,如增设“医疗费”、赡养父母、“智力投资”等。 家庭记账的最后一个步骤,是对每月收支情况进行分析,制订下一个月的支出预算。支出预算基本可以分成可控制预算和不可控制预算,像房租、公用事业费用、房贷利息等都是不可控制预算。每月的家用、交际、交通等费用则是可控的,对这些可控支出好好筹划,是控制支出的关键。通过预算还可以预知闲置款规模,在进行投资,如购买股票、基金、国债时容易决定购买总额,并保证所投资的资金不会因为需要支付生活支出而抽取出来,损害收益率。
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