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公司定期存款如何编制会计分录?

时间:2024-01-06 06:42:31 栏目:学习方法
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企业在日常经营活动中一般是将现有的现金存入银行,对于定期存款业务,会计人员应如何做会计分录?

定期存款的账务处理

企业定期存款会计分录

1、存定期时

借:银行存款--定期户

贷:银行存款--转出户

2、到期收回

借:银行存款--存入户

贷:财务费用(利息)

  银行存款--定期户

收到银行存款利息,如何做会计分录?

1、收到银行存款利息的会计分录是:

借:银行存款

借:财务费用-利息收入(红字)

2、财务软件记账,月末把损益类的都转入本年利润科目,财务费用中的利息支出、手续费支付时都是在借方的,为了方便结转,所以利息收入做成红字。如果将利息收入做成贷方的会计分录,则会导致月末财务费用贷方无法结转,资产负债表与利润表的数据对不上。

企业银行存款转为定期存款如何记账?

企业银行活期转定期

借:银行存款-定期存款

贷:银行存款-基本户

关于银行存款会计科目的定义

银行存款属于资产类会计科目。为了反映和监督企业银行存款的收入、支出和结存情况,企业应当设置“银行存款”科目,借方登记企业银行存款的增加,贷方登记银行存款的减少,期末借方余额反映期末企业实际持有的银行存款的金额。

定期存款怎么做分录

企业发生的财务费用,虽为取得营业收入而发生,但与营业收入的实现没有明显的因果关系,不宜将它计入生产经营成本,只能作为期间费用,按实际发生额确认,计入当期损益。

企业发生的财务费用,一般在“财务费用”科目进行核算,并按费用种类设置明细帐。财务费用发生时,记入该科目的借方,期末将余额结转“本年利润”科目时,记入该科目的贷方,在会计中属于损益类科目。

企业的存款利息收入计入财务费用-利息收入中,财务处理为:

借:银行存款

贷:财务费用-利息收入

扩展资料:

应收票据

A、收到银行承兑票据借:应收票据

贷:应收账款

B、带息商业汇票计息借:应收票据

贷:财务费用(一般在中期末和年末计息)

C、申请贴现借:银行存款

财务费用(=贴现息-本期计提票据利息)

贷:应收票据(帐面数)

D、已贴现票据到期承兑人拒付

(1)银行划付贴现人银行账户资金借:应收账款-X公司

贷:银行存款

(2)公司银行账户资金不足借:应收账款-X公司

贷:银行存款

短期借款(账户资金不足部分)

E、到期托收入账借:银行存款

贷:应收票据

F、承兑人到期拒付借:应收账款 (可计提坏账准备)

贷:应收票据

G、转让、背书票据(购原料)借:原材料(在途物资)

应交税金-应交增值税(进项税)

贷:应收票据

参考资料来源:百度百科-会计分录

由活期存款账户转存定期存款账户怎么做会计分录

由活期存款账户转存定期存款账户的会计分录是:

借:其他货币资金-定期存款账户

贷:银行存款-活期存款账户

其他货币资金的核算:

其他货币资金指除了库存现金、银行存款以外的其他货币资金,包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。

设账:其他货币资金——外埠存款、其他货币资金——银行汇票、其他货币资金——银行本票、其他货币资金——信用证、其他货币资金——信用卡、其他货币资金——存出投资款等。

扩展资料:

一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

二、企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记“银行存款”科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目。

三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。

四、本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金。

参考资料来源:百度百科-其他货币资金

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