其他货币资金如何写会计分录？

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金，主要包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款和存出投资款，具体的会计分录怎么做？

其他货币资金的会计分录

1、企业的相关的外埠存款，指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项，相关的会计分录如下：

借：其他货币资金—外埠存款

贷：银行存款

2、企业的相关的银行汇票存款，企业为取得银行汇票按规定存入银行的款项的，相关的会计分录如下：

借：其他货币资金—银行汇票存款

贷：银行存款

3、银行本票存款，企业为取得银行本票按规定存入银行的款项，本票存款实行全额结算，本票存款额与结算金额的差额一般采用支票或其他方式结清，银行本票分为不定额本票和定额本票两种，相关的会计分录如下：

借：其他货币资金—银行本票

贷：银行存款

4、企业的相关的信用证存款，采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项，相关的会计分录如下：

借：其他货币资金-信用证保证金

贷：银行存款

5、企业的相关的信用卡存款，指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项，相关的会计分录如下：

借：其他货币资金—信用卡存款

贷：银行存款

6、企业的相关的存出投资款，指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的款项，相关的会计分录如下：

借：其他货币资金—存出投资款

贷：银行存款

银行存款和其他货币资金的区别

银行存款是指企业存放在银行的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和在途货币资金等。

其他货币资金的核算，怎么做会计分录

其他货币资金也是货币资金的一种，你可以把它理解为另一种形式的“银行存款”或者“库存现金”，该道题目分录为：

借：原材料516500

应交税费-应交增值税（进项税额）8500

贷：其他货币资金    525000

扩展资料

其他货币资金：是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。

设账：其他货币资金——外埠存款、其他货币资金——银行汇票、其他货币资金——银行本票、其他货币资金——信用证、其他货币资金——信用卡、其他货币资金——存出投资款等。

参考资料

其他货币资金-百度百科

其他货币资金的核算，怎么做会计分录？

其他货币资金的核算：

其他货币资金指除了库存现金、银行存款以外的其他货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。

设账：其他货币资金——外埠存款、其他货币资金——银行汇票、其他货币资金——银行本票、其他货币资金——信用证、其他货币资金——信用卡、其他货币资金——存出投资款等。

1、外埠存款

外埠存款是指企业到外地进行临时或零星的采购时，汇往采购地银行并开立采购专户的款项。采购资金存款不计利息，除采购员差旅费可以支取少量库存现金外，一律转账。采购专户只付不收，付完结束账户。

①企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时：

借：其他货币资金——外埠存款

贷：银行存款

②企业收到采购员交来发票账单等报销凭证时应作如下分录：

借：材料采购 (或原材料在途物资)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：其他货币资金——外埠存款

③采购地银行将多余款项转回当地银行结算户时：

借：银行存款

贷：其他货币资金——外埠存款

2、银行汇票存款

银行汇票存款是指企业为了取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。

①企业取得银行汇票后，根据银行盖章退回的委托书存根联作分录如下：

借：其他货币资金——银行汇票

贷：银行存款

②企业用银行汇票与销货单位结算购货款：

借：材料采购 (或原材料在途物资)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：其他货币资金——银行汇票

③若有多余款项退回时，

借：银行存款

贷：其他货币资金——银行汇票

3、银行本票存款

银行本票存款是企业为了取得银行本票按规定存入银行的款项。有关银行本票取得、使用及退回余额等账务处理同银行汇票存款。

4、存出投资款

存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行交易性金融资产的现金

(1)存出投资款时：

借：其他货币资金-存出投资款

贷：银行存款

(2)用存出投资款购入金融资产

借：交易性金融资产

贷：其他货币资金-存出投资款

扩展阅读：

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和在途货币资金等。

其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。

（1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；

(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；

(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；

(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；

(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；

(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

会计处理

一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

二、企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。

三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

几道其他货币资金的会计分录，懂得来，有经验者优先

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其他货币资金

一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

二、企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。

三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。